Відкрити B2B у Польщі: CEIDG, PIT, ZUS, VAT
Повний гайд від CEIDG реєстрації до першої PIT декларації. Вибір PIT form, ZUS tiers, VAT threshold, бухгалтерія.
B2B (samozatrudnienie) у Польщі — найгнучкіший спосіб працювати: сам керуєш часом, клієнтами, податками. Перші 30 місяців підприємницьких пільг роблять старт м\'яким.
Швидкі числа
- CEIDG реєстрація: 1-3 дні, безкоштовно
- Ulga na start ZUS: ~405 zł × 6 міс
- Preferencyjny ZUS: ~420 zł × 24 міс
- Ryczałt IT: 12% на обороті
- Podatek liniowy: 19% (для B2B)
- VAT threshold: 200 000 zł/рік
Крок 1 · Визнач чи B2B = твій шлях
Плюси: +15% net порівняно з umową, гнучкість, податкові відрахування (auto, laptop, office). Мінуси: немає płatnego urlopu/L4, ZUS сам, бухгалтерська звітність. Ідеально для IT, freelance, консалтинг. Погано для ризикових сфер де хворіти часто.
💼 Work Change Simulator
Порівняй net на umowa o pracę vs B2B: Work Change →
Крок 2 · Реєстрація CEIDG (1 день)
Онлайн через biznes.gov.pl → CEIDG-1 form. Потрібні: PESEL, адреса, PKD коди (діяльність). Безкоштовно. Після 1-3 днів активна фірма. Автоматично з'являється NIP + REGON. CEIDG виписка — використовуй для договорів з клієнтами.
Крок 3 · Вибери форму оподаткування
Skala podatkowa (default): 12%/32% + ulgi + kwota wolna. Podatek liniowy: 19% на все, але без ulg/kwoty. Ryczałt: IT 12%, e-commerce 3%, usługi 8.5-17%. Karta podatkowa: фіксована (майже зникла). Для IT-freelance: ryczałt 12% часто найвигідніше.
🧮 Tax Return Helper
Розрахуй який податковий режим вигідніший: Tax Return Helper →
Крок 4 · Oberi ZUS tier
Ulga na start (перші 6 міс): тільки NFZ ~405 zł/міс. Preferencyjny ZUS (наступні 24 міс): ~420 zł/міс повний. Mały ZUS Plus (доходи до 120k): калькулюється з прибутку. Standardowy ZUS: ~1600 zł/міс. Плануй бюджет з урахуванням 24-міс дня пільгових ставок.
Крок 5 · VAT: реєструватись чи ні?
Обов'язково якщо річний оборот >200 000 zł. Можна добровільно для: клієнтів VAT-payers (вони все одно compensate) + відрахування VAT від закупів. Не варто для: клієнтів приватних осіб + низьких оборотів. Подача: щомісяця або щоквартально JPK.
Крок 6 · Бухгалтерія + звітність
Для ryczałt: ewidencja przychodów (простий журнал). Для liniowy: KPiR (книга обліку). Сам ведеш або бухгалтер 200-400 zł/міс. Apps: IFirma, WFirma, Infakt — DIY з $10-30/міс. PIT декларація до 30 квітня. ZUS платіш щомісяця до 20-го.
Червоні прапори
- ⚠ Umowa B2B з одним-єдиним клієнтом = ризик reклас. у umowa o pracę
- ⚠ Не платиш ZUS → накопичуєш борг + 8% APR penalty
- ⚠ Ryczałt без книги обліку = штраф до 10 000 zł
- ⚠ Забув PIT-36 до 30 квітня = kara 10-700% від несплаченої суми
Словник
- CEIDG
- Centralna Ewidencja i Informacja o Działalności Gospodarczej. Реєстр ФОП.
- PKD
- Polska Klasyfikacja Działalności. Коди видів діяльності (IT = 62.01.Z).
- NIP
- Numer Identyfikacji Podatkowej. Податковий ID для B2B.
- REGON
- Statystyczny numer identyfikacyjny.
- JPK
- Jednolity Plik Kontrolny. VAT звіт у XML.
- KPiR
- Księga Przychodów i Rozchodów. Книга доходів і видатків.
- Ryczałt
- Спрощений податок з обороту (не чистого прибутку).
Що робити далі
Починай з перевірки податкового режиму через Tax Return Helper. Далі — CEIDG реєстрація онлайн. У перший місяць знайди бухгалтера або підпишись на IFirma/WFirma.